DZIEŃ 1 Prowadzi: Sebastian Twardoch
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na gruncie ustawy PDOP i VAT

 

1. Środki trwałe:
    * środki trwałe w ustawach podatkowych;
    * problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania);
    * obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym;
    * rodzaje środków trwałych i wpływ KŚT na klasyfikację

2. Wartości niematerialne i prawne:
    * wartości niematerialne i prawne w ustawach podatkowych;
    * wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji;

3. Wycena wartości początkowej:
    * cena nabycia, w tym nabycie licencji, know-how, praw autorskich;
    * wytworzenie majątku trwałego trwałego;
    * optymalizacja przy zakupie licencji;
    * dotacje, subwencje, dopłaty do majątku trwałego a wartość początkowa;
    * nakłady poniesione przed przyjęciem środka trwałego do użytkowania;
    * korekta podstawy do dokonywania odpisów amortyzacyjnych;
    * różnice kursowe i odsetki wpływające na wartość początkową;
    * ewidencja środków trwałych;

4. Zasady i metody amortyzacji:
    * podstawa naliczania i częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych;
    * metody amortyzowania środków trwałych;
    * stawki obniżone, podwyższone i indywidualne;
    * metoda degresywna;
    * amortyzacja jednorazowa środków trwałych;
    * zasada kontynuacji przy restrukturyzacjach;

5. Zagadnienia problematyczne:
    * Remont a ulepszenie środków trwałych;
    * Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji;
    * Zaniechanie dokonywania odpisów amortyzacyjnych a czasowe niewykorzystywanie środków trwałych;
    * Straty w majątku trwałym;
    * Nabycie inwestycji w obcym środku trwałym;
    * Likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym;
    * Przekształcenie inwestycji w obcym środku trwałym w majątek trwały;
    * Przekształcenie wartości niematerialnej i prawnej w środek trwały (spółdzielcze prawo w prawo własności);
    * W którym momencie rozpoczyna się ewidencja na koncie „środek trwały w budowie”;
    * Czy zawsze inwestycja w infrastrukturę innego podmiotu będzie generować „inwestycje w obcym środku trwałym”?;
    * Czy koszty związane z najmem, dzierżawą, podatkiem od nieruchomości zwiększają wartość początkową środka trwałego?;

6. Środki trwałe a koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

7. Odpłatne zbycie majątku trwałego

8. Użyczenie, najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych

9. Restrukturyzacje a majątek firmy w tym jego wycena i zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych.

10.Odliczenie podatku VAT od zakupu środków trwałych.
    * zasady ogólne;
    * samochody;
    * odliczenie częściowe/korekta kwoty podatku naliczonego;
    * zwrot vat w przypadku zakupu środków trwałych;
    * zaniechane inwestycje a konieczność korekty vat;
    * sprzedaż/zbycie środków trwałych a korekta roczna;
    * ewidencje i deklaracje;

11. Panel dyskusyjny


DZIEŃ 2 Prowadzi: Marcin Krupa
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne – aspekt rachunkowy


1.      Wprowadzenie

2.      Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych
a.      Ustawa o rachunkowości
b.      Międzynarodowe Standardy Rachunkowości

3.      Wycena wartości początkowej środków trwałych:
a.      Wytworzonych we własnym zakresie
b.      Nabytych (nowe i używane)
c.      Zwiększenia oraz zmniejszenia wartości brutto środków trwałych – remonty, modernizacje.
d.      Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
e.      Odłączenie części składowej środka trwałego

4.      Amortyzacja środków trwałych
a.      Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
b.      Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony

5.      Utrata wartości aktywów trwałych a Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 – Utrata wartości aktywów

6.      Inwentaryzacja środków trwałych
a.      Terminy i częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji
b.      Inwentaryzacja środków niskocennych

7.      Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych
a.      MSR 16 – Środki trwałe,
b.      MSR 38 – Wartości niematerialne,
c.      MSR 40 – Nieruchomości inwestycyjne,

Szkolenie o tej  tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (12) 413-81-82

tak

• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- telefonicznie (012) 413-81-82
- pisemnie, faksem (012) 413-61-97
- przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu wiąże się z koniecznością dokonania opłaty w wysokości 100%.