25 sierpnia 2010r. prowadzi: Grzegorz Mularczyk
Podatek VAT 2010/2011 – przegląd zmian i wybrane aktualne problemy  z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych

1.      Projekt nowelizacji ustawy o VAT na 2011r. – zmiana klasyfikacji statycznych, nowe zakres zwolnień od podatku, inne zmiany.

2.      Czynności podlegające opodatkowaniu – wybór zagadnień z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów podatkowych

–      Świadczenia kompleksowe (problem stosowania jednolitej stawki podatkowej dla zespołu świadczeń, stosowanie zasad powstania obowiązku podatkowego dla różnych świadczeń wykonywanych w ramach jednej transakcji)

–      Wspólne akcje marketingowe, świadczenia wzajemne

–      Odszkodowania i kary umowne

–      Nieodpłatne przekazanie towarów – brak opodatkowania podatkiem należnym

–      Sprzedaż wierzytelności własnych

–      Świadczenia finansowane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych

–      Aport jako czynność podlegająca opodatkowaniu lub wyłączona z opodatkowania (aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa), zwolnienie z VAT aportów a prawo do odliczenia podatku naliczonego

3.      Zasady rozliczania faktur korygujących – czy istnieje obowiązek wystawiania faktur korygujących? obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej, zasady zmniejszania podatku naliczonego na podstawie otrzymanych faktur korygujących

4.      Faktury elektroniczne vs. faktury papierowe – najważniejsze zagadnienia w kontekście planowanych zmian w dyrektywie 2006/112/WE (przechowywanie elektronicznej kopii faktury „papierowej”, prawo do przesyłania faktury mailem lub faxem)

5.      Odliczenie podatku naliczonego

–      Terminy odliczania podatku naliczonego

–      Zwiększenie zakresu odliczania podatku naliczonego

–      Odliczanie podatku naliczonego przy nabyciu paliwa i samochodów osobowych – decyzja Rady dotycząca zgody na wprowadzenie przez RP środka specjalnego w postaci ograniczenia prawa do odliczenia podatku naliczonego

–      „Pusta” faktura wewnętrzna – konieczność zapłaty podatku należnego?

6.      Nowe rozporządzenie dotyczące kas fiskalnych.

7.      Dyskusja. Pytania i odpowiedzi.

26 sierpnia 2010r. prowadzi: Robert Nowak
Podatek dochodowy od osób prawnych ‘2010
Podatkowe i bilansowe ujęcie przychodów i kosztów


Przychody w ujęciu podatkowym oraz bilansowym
1.    Zdarzenia mające wpływ na przychody podatkowe, a bilansowa zasada ujmowania przychodów według kryterium okresu, którego przychody dotyczą:
-    wybrane przykłady stosowania zasady memoriałowej i kasowej – różnice mające wpływ na wysokość dochodu podatkowego w stosunku do wyniku finansowego jednostki,
-    jaki wpływ na przychód mają umowne ustalenia miedzy podatnikami, iż usługa rozliczania jest w okresach rozliczeniowych – różnice między skutkami podatkowymi, a prezentacją bilansową, dotyczące usług i dostaw o charakterze ciągłym (np. najem, leasing, dostawy energii, ciepła, usługi informatyczne, usługowe prowadzenie ksiąg podatkowych),
-    opodatkowanie nieodpłatnych świadczeń – prezentacja podatkowa i bilansowa z uwzględnieniem nieodpłatnego przekazania przez podatnika nieruchomości,
-    zasady ustalania różnic kursowych w aspekcie ich wpływu na przychody podatkowe i bilansowe,
-    przychody przyszłych okresów sprawozdawczych (zaliczki, przedpłaty), a moment otrzymania zapłaty – aspekt podatkowy i bilansowy,
-    skutki podatkowo-bilansowe związane z zaciąganiem kredytów waloryzowanych kursem waluty obcej.
Podatkowa i bilansowa prezentacja kosztów – różnice i podobieństwa.
2.    Podział kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie oraz wpływ tego podziału na prezentację kosztów,
3.    Dzień poniesienia kosztu w rozumieniu przepisów podatkowych oraz ustawy o rachunkowości – kiedy koszt należy uznać za poniesiony? (dzień ujęcia kosztu w księgach rachunkowych, dzień wystawienia lub otrzymania faktury, dzień poniesienia wydatku?)
-    szczególne zasady zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń należnych pracownikom oraz składki ZUS – istotne ograniczenie stosowania zasady kasowej,
-    skutki podatkowo-bilansowe dotyczące spłaty kredytu waloryzowanego kursem waluty obcej.
4.    Koszty bezpośrednio związane z przychodami:
-    koszty poniesione w roku lub latach poprzedzających rok uzyskania przychodu,
-    koszty poniesione w roku następującym po roku w którym podatnik uzyskał związane z tymi kosztami przychody,
-    jaki wpływ na przyporządkowanie kosztów do właściwego roku podatkowego oraz roku obrotowego ma dzień sporządzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego – wybrane przykłady różnic miedzy prezentacją podatkową a bilansową.
5.    Różnice kursowe:
-    dwie metody ustalania różnic kursowych; podatkowa i bilansowa,
-    kiedy i według jakich kursów ustala się różnice kursowe – podatkowa zasada różnic kursowych zrealizowanych, a reguły obowiązujące w rachunkowości,
-    co oznacza faktycznie zastosowany kurs waluty obcej w dniu otrzymania należności i zapłaty zobowiązania stosowany dla celów podatkowych, a wycena bilansowa
-    różnice kursowe w przypadku bezgotówkowych form rozliczeń z kontrahentami (kompensaty),
Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – wybrane przykłady dotyczące różnic pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem odpisów amortyzacyjnych w kosztach.
6.    Zasady amortyzowania używanych nieruchomości w kontekście indywidualnych stawek amortyzacyjnych,
7.    Wartość początkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nabytych w wyniku aportu przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części.

27 sierpnia 2010r. prowadzi: Tomasz Piekielnik
Momenty podatkowe (VAT i CIT) – podatek u źródła – optymalizacja i planowanie podatkowe


Momenty podatkowe
1.    Przychody i koszty podatkowe w podatku CIT
2.    Refakturowanie i momenty podatkowe
3.    Moment rozliczenia premii pieniężnych (bonus od zakupów) dla celów VAT i CIT
4.    Zmniejszenie podatku należnego w miesiącu wystawienia faktury korygującej
5.    Zaniechane inwestycje i inwestycje w obcych środkach trwałych – istotne momenty w VAT i CIT
6.    Szczególne zasady dotyczące usług długoterminowych (roboty budowlane, kontrakty serwisowe)
Podatek u źródła i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
1.    Jak i kiedy należy stosować umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.    Podatek u źródła w praktyce: odsetki, należności licencyjne, usługi doradcze, pośrednictwo
3.    Kiedy możliwe jest niepobranie podatku u źródła?
4.    Definicja zakładu i praktyczne przykłady jego istnienia
5.    Metody unikania podwójnego opodatkowania
6.    Jakie uprawnienia daje certyfikat rezydencji?
7.    Na co szczególnie należy zwracać uwagę otrzymując certyfikat od zagranicznego kontrahenta?
Optymalizacja i planowanie podatkowe w praktyce
1.    Forma prawna i jej wpływ na wysokość opodatkowania
2.    Wypłata zysków bez podatku od dywidendy – jako alternatywa do wypłaty dywidend dla osób fizycznych
3.    Optymalizacja zbycia nieruchomości, tj. sprzedaż majątku bez podatku dochodowego
4.    Wynagrodzenia członków zarządu i prokurentów – przegląd optymalnych struktur wynagrodzeń
5.    Redukcja kosztów personalnych pracowników dzięki optymalizacji podatkowej
6.    Optymalizacja z wykorzystaniem państw z łagodnym reżimem podatkowym
7.    Optymalizacja w VAT – tzw. ulga na złe długi w praktyce
8.    Bezpieczne wdrożenie projektu optymalizacyjnego – wskazówki praktyczne.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (12) 413-81-82

tak

Cena: 2.090 złotych z RABATEM 100 zł. przy zgłoszeniu do dnia 10 sierpnia 2010r.

2.190 złotych od dnia 11 sierpnia 2010r.

Dopłata do osoby towarzyszącej za 1 dobę:
nocleg w pokoju 2-osobowym ze śniadaniem, obiadem i kolacją >> 210 złotych

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 24 sierpnia 2010r. od godz. 14.00

Do dnia 27 sierpnia 2010r., wyjazd po obiedzie

Cena szkolenia obejmuje :

-       zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady)

-       teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem

-       3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)

-       pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 24 sierpnia, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 27 sierpnia)

-       poczęstunek w przerwach kawowych, obiady, kolacje

-       atrakcje regionalne, m.in. rejs statkiem

-       imienne zaświadczenie uczestnictwa

Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA z rabatem 20%.

BEZPŁATNE KORZYSTANIE Z ATRAKCJI HOTELOWYCH DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA:

-       relaks w kompleksie basenów  - wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą,

-       jacuzzi, kompleks saun, siłownia, sala fitness

-       Klub Nocny

• W pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub  e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.  a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia.