Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia

22 marca  prowadzi: Grzegorz Mularczyk

Podatek VAT – zmiany na 2010r. i wybrane aktualne problemy

I.Zmiany na 2010

1.Zwrot podatku VAT zapłaconego za granicą
–    Zwroty z odsetkami
–    Zmiana kraju składania wniosku
–    Zmiana wniosku
–    Nowe terminy składania wniosków
2.Import usług
–    Usługi z importu świadczone w okresach dłuższych niż roczne – nowy moment powstania obowiązku podatkowego
–    Zdefiniowanie miejsca siedziby podatnika i nowy zakres pojęcia stałego miejsca prowadzenia działalności
–    Nowy mechanizm rozliczania usług nabywanych od podatników z UE
3.Zmiana miejsca opodatkowania usług (import i eksport usług):
–    Usługi świadczone przez pośredników
–    Miejsce opodatkowania usług związanych z nieruchomościami – określenie zakresu rodzaju usług
–    Imprezy kulturalne, edukacyjne, rozrywkowe, etc. – różne miejsca opodatkowania biletów wstępu na imprezę i usług związanych z taką działalnością
–    Świadczenie usług restauracyjnych i cateringowych
–    Usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu – co to jest i gdzie podlega opodatkowaniu?
–    Opodatkowanie usług turystyki rozliczanych w ramach tzw. schematu opodatkowania marży
4.Obligatoryjna rejestracja na PL-NIP w przypadku świadczenia usług na eksport lub nabywania usług z importu
5.Informacje podsumowujące – nowe zasady:
–    Kiedy w Informacji Podsumowującej jest obowiązek wykazania usług?
–    Informacja Podsumowująca – miesięcznie czy kwartalnie? Nowe terminy i zasady
–    Dostawy wewnątrzwspólnotowe – stawka 0% a obowiązek wykazania tego w Informacji miesięcznej

II.Wybrane zagadnienia z uwzględnieniem zmian na 2009r. i orzecznictwa sądów administracyjnych

1.Czynności podlegające opodatkowaniu – wybór zagadnień z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów podatkowych
–    Świadczenia kompleksowe
–    Wspólne akcje marketingowe
–    Odszkodowania i kary umowne
–    Nieodpłatne przekazanie towarów – brak opodatkowania podatkiem należnym?
–    Sprzedaż wierzytelności własnych
–    Świadczenia finansowane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
2.Zasady rozliczania faktur korygujących – obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej, zasady zmniejszania podatku naliczonego na podstawie otrzymanych faktur korygujących
3.Obowiązki dokumentacyjne dla potrzeb stosowania stawki 0% z tytułu WDT i eksportu towarów
–    Terminy na posiadanie dokumentów dla potrzeb rozliczania WDT
–    Zaliczki na WDT
4.Odliczenie podatku naliczonego
–    Terminy odliczania podatku naliczonego
–    Odliczanie podatku naliczonego a moment otrzymania towaru lub wykonania usługi
–    Odliczanie podatku naliczonego przy nabyciu paliwa i samochodów osobowych – wyrok ETS w sprawie Magoora
5.Inne zmiany planowane na 2010 rok
–    Nowa klasyfikacja PKWiU
–    Nowe zasady opodatkowania nieodpłatnego przekazania towarów
–    Rozszerzenie definicji przedstawiciela podatkowego
–    Zmiana zakresu stosowania niektórych zwolnień od podatku VAT
–    Nowe zasady zaokrągleń współczynnika dla potrzeb obliczania podatku naliczonego podlegającego odliczeniu (art. 90 i 91 ustawy o VAT).

23 marca  prowadzi: Tomasz Wojewoda

Podatek VAT – zmiany na 2010r. i wybrane aktualne problemy

·    Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (trzymiesięczny termin do potrącenia VAT – u, nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.),
·    Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT,
·    Nowe zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.),
·    Nowe zasady określania miejsca wykonania czynności przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym,
·    Nowe zasady rozliczania usług transportowych i spedycyjnych w obrocie międzynarodowym
·    Zagraniczne podróże służbowe, usługi niematerialne, reklama, marketing, licencje, prawa autorskie, usługi doradcze i zarządcze, najem, dzierżawa, pośrednictwo, usługi informatyczne, usługi szkoleniowe itp. – nowe zasady rozliczeń w obrocie międzynarodowym,
·    Import usług związanych z WNT i importem towarów – zasady stosowania stawki 0%,
·    Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.),
·    Nowe zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.),
·    Nowe zasady składania informacji podsumowujących,
·    Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego,
·    Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, zakupy środków trwałych, zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp.,
·    Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.,
·    Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.),
·    Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy),
·    Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych,
·    Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp.
·    Anulowanie faktur,
·    Pomniejszanie podatku należnego w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur (tzw. złe długi),
·    Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym (moment powstania obowiązku podatkowego, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego przez nabywcę itp.),
·    Duplikaty faktur – zasady rozliczania,
·    Korekty podatku naliczonego w przypadku sprzedaży samochodów osobowych,
·    Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych,
·    Użyczenie składników majątku, darowizny, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych,
·    Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, materiały reklamowe bądź informacyjne, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. – zasady rozliczeń podatkowych,
·    Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe,
·    Zasady rozliczania podatku należnego - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, data ułomna na fakturze, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp.,
·    Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em,
·    Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.,
·    Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło,
·    Opakowania zwrotne,
·    Zasady zwolnienia z VAT sprzedaży towarów używanych,
·    Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym oraz wartość początkową środków trwałych,
·    Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego,
·    Zasady kwartalnego rozliczania VAT przez podatników,
·    Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
·    Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
·    Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej,
·    Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczeń na gruncie podatku VAT,
·    Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
·    Nowe terminy do rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów,
·    Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów,
·    Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów,
·    Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania,
·    Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania,
·    Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania,
·    Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
·    Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.),
·    Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.),
·    Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów,
·    Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów,
·    Pozostałe zagadnienia.
·    Odpowiedzi na pytania uczestników.

24 marca  prowadzi: Specjalista z Ministerstwa Finansów

Podatek dochodowy od osób prawnych w 2010 r. - najnowsze interpretacje organów podatkowych, kontrowersje, aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, certyfikat rezydencji podatkowej

1.    Przychody i wyłączenia z przychodów,
2.    Moment wystąpienia przychodu należnego, a przychody przyszłych okresów,
3.    Przychody w walutach obcych,
4.    Podatkowe skutki wnoszenia wkładów do spółek kapitałowych i spółek osobowych,
5.    Koszty uzyskania przychodów – znaczenie pojęć „koszty poniesione” oraz „w celu osiągnięcia przychodów”; kontrowersyjne przypadki, w tym m.in.
a) Koszty związane z utworzeniem spółki lub przystąpieniem do spółki nowego wspólnika,    
b) Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych,    
c) Świadczenia na rzecz pracowników, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp.    
d) Odpisy aktualizujące i nieściągalne wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych,
6.    Data zaliczania poniesionych wydatków do podatkowych kosztów, w tym na przełomie lat podatkowych; zasady podziału kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie,
7.    Zasady przypisywania wydatków związanych z wypłacanymi wynagrodzeniami oraz z należnościami pochodnymi od tych wypłat do określonych okresów rozliczeniowych,
8.    Podatkowe rozliczanie różnic kursowych - różnice kursowe od należności i zobowiązań a różnice kursowe na rachunkach, indeksacja pożyczek,
9.    Ograniczenia w zaliczaniu niektórych wydatków do kosztów uzyskania przychodów, w tym: wydatki na reprezentację, niektóre wydatki na rzecz pracowników, kary umowne, wydatki wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy,
10.    Zasady opodatkowania dywidend, warunki stosowania zwolnienia z opodatkowania dywidend,
11.    Obowiązki płatnika w przypadku niektórych należności wypłacanych podmiotom zagranicznym – stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, certyfikat rezydencji podatkowej, klauzula „beneficial owner”,
12.    Pytania i odpowiedzi.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (012) 413-81-82

tak

Cena: 2.100 złotych z RABATEM 150 zł.  przy zgłoszeniu do dnia 8 marca 2010r.

2.250 złotych  od dnia 9 marca 2010r.

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 21 marca 2010r. od godz. 14.00

Do dnia 24 marca 2010r., wyjazd po obiedzie

Rozpoczęcie zajęć:  22 marca o godz. 9.00

Cena szkolenia obejmuje :

·      zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady)

·      teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem

·      3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)

·      pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 21 marca, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 24 marca)

·      poczęstunek w przerwach kawowych, obiady, kolacje

·      atrakcje regionalne

·      imienne zaświadczenie uczestnictwa

Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA

BEZPŁATNIE DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA

• relaks w kompleksie basenów „Park Wodny TROPICANA” (liczne baseny z zimną i podgrzewaną wodą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu „fala”, 4 jacuzzi z kąpielami leczniczymi, tężnia i jaskinia solna, 3 sauny aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia parowa, siłownia)
• wstęp na dyskotekę w Klubie Nocnym

• W pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub  e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.  a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia.