UWAGA: uległa zmianie godzina rozpoczęcia jednego ze szkoleń.
W dniu 23.04.2010 godz. 9:00

Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia

21 kwietnia prowadzi: Tomasz Wojewoda

Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych oraz firma jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych – z uwzględnieniem ostatnich zmian

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH I FIZYCZNYCH
1. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp.
2. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych.
3. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych itp.)
4. Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
5. Koszty uzyskania przychodów między innymi:

a)    Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną itp.,
b)    Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów,
c)    Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych,
d)    Świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych,
e)    Wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów.
f)    Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych,
g)    Zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów.
6. Zasady odliczania darowizn od dochodu.
7. Straty w środkach trwałych i obrotowych– zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
8. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.
9. Odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.
10. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych.
11. Pożyczki, kredyty, dopłaty w spółkach z o.o. odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek itp.).
12. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych.
13. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
14. Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych.
15. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe.
16. Pozostałe zagadnienia.
17. Odpowiedzi na pytania uczestników.


FIRMA JAKO PŁATNIK PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH
1.    Obowiązki płatnika – zasady poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych lub zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, deklaracje, zeznania itp.
2.    Przypadki w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C.
3.    Używanie przez pracowników, członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych – zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych i stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
4.    szkolenia pracowników i osób nie będących pracownikami (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) – warunki zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
5. Świadczenia na rzecz pracowników - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:

a)    wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp.
b)    wydatki na opiekę medyczną dla pracowników,
c)    spotkania i wyjazdy integracyjne,
d)    wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
e)    wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS,
f)    wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS.

6. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy, prawa autorskie itp.
7. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, akcjonariuszy i udziałowców, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło:

a)    zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów u płatnika,
b)    pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika,
c)    koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.,
d) zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

8. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych.
9. Obowiązki płatnika w przypadku należności wypłacanych osobom zagranicznym.
10. Pozostałe zagadnienia.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników.


22 kwietnia prowadzi: Krzysztof Woźniak

Podatek VAT 2010 – nowelizacja, aktualne orzecznictwo

I  Nowela wynikająca ze zmiany klasyfikacji statystycznej stosowanej dla potrzeb podatkowych

1.    Doprecyzowanie definicji towaru i usługi oraz nowe ich oznaczanie symbolami statystycznymi wg PKWiU-2008
2.    Zasada zachowania stałej stawki podatku VAT mimo zmian w zakresie klasyfikacji statystycznej towarów i usług objętych obniżonymi stawkami VAT
3.    Nowa lista towarów i usług zwolnionych z podatku VAT
4.    Znowelizowana lista towarów i usług objętych 0% stawką podatku
5.    Nowa definicja nieodpłatnego przekazania towarów jako dostawy podlegającej VAT.
6.    Rozszerzenie listy przypadków, gdy faktura nie uprawnia do odliczenia VAT naliczonego
7.    Uproszczenie rocznej korekty VAT naliczonego.

II.  Nowela wynikająca z implementacji dyrektyw unijnych

1. Nowe zasady określania miejsca świadczonych usług:
a)    według kryterium nabywcy usługi, tj. podatnika lub podmiotu nie będącego podatnikiem VAT,
b)    związanych z nieruchomościami m.in. oddania w użytkowanie, pośrednictwa w handlu, wynajmu, projektowania, budowy, rzeczoznawstwa itd.,
c)    transportowych oraz pomocniczych do transportowych,
d)    kulturalnych, artystycznych, sportowych, rozrywkowych, edukacji, nauki, podobnych i pomocniczych,
e)    restauracyjnych i kateringowych,
f)    niematerialnych m.in. licencyjnych, prawnych, architektonicznych, reklamowych, finansowych itd., g) wynajmu ruchomości ze szczególnym uwzględnieniem środków transportu,
g)    turystycznych opodatkowanych tzw. marżą.

2.  Szczególne momenty obowiązku podatkowego dla niektórych usług, w przypadku importu usług.
3.  Nowe zasady składania informacji podsumowujących, obejmujących również świadczenie usług oraz dodatkowe obowiązki ewidencyjne.
4.  Nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku VAT z tytułu nabywania towarów i usług poza terytorium Rzeczypospolitej.

III.  Wybrane zagadnienia w aspekcie orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Europejskiego

1.    Nieodpłatne przekazanie towaru i świadczenie usług w związku z prowadzoną działalnością
2.    Usługi kooperacyjne świadczone wzajemnie przez podatników
3.    Refakturowanie usług a właściwe stawki VAT
4.    Świadczenie usług finansowych
5.    Faktury z nieprawidłowo zastosowaną stawką podatku
6.    Korekty faktur i korekty podatku należnego i naliczonego.

IV.  Wybrane problemy bieżące.

V.  Pytania i odpowiedzi.



23 kwietnia prowadzi: Roman Seredyński (szkolenie rozpoczyna sie o godz. 9:00)

Rachunkowość 2010 - wybrane zagadnienia w kontekście zmian do ustawy oraz w oparciu o Krajowe Standardy Rachunkowości

1.    Wprowadzenie
2.    Omówienie zmian do ustawy o rachunkowości
2.1.    Zmiany związane z dostosowaniem ustawy o rachunkowości do dyrektyw unijnych.
2.2.    Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe po 01.01.2009
2.2.1.    Kierownik jednostki - Zarząd
2.2.2.    Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy
2.2.3.    Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe – główny księgowy
2.2.4.    Biegły rewident
2.3.    Osoby składające podpisy pod sprawozdaniem finansowym – wątpliwości interpretacyjne
3.    Wybrane zagadnienia z zakresu rachunkowości w oparciu o Krajowe Standardy Rachunkowości.
3.1.    Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 – podatek odroczony
3.1.1.    Różnice trwałe oraz przejściowe
3.1.2.    Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3.1.3.    Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
3.2.    Krajowy Standard Rachunkowości nr 3 – Niezakończone usługi budowlane
3.2.1.    Zakres stosowania
3.2.2.    Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
3.3.    Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 – Leasing, najem i dzierżawa
3.3.1.    Podstawowe formy leasingu
3.3.2.    Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków leasingu finansowego oraz operacyjnego
3.4.    Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 –Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe
3.4.1.    Rezerwy a bierne RMK – wątpliwości interpretacyjne
3.4.2.    Identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych – drzewo decyzyjne
3.4.3.    Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
4.    Dyskusja i zakończenie.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (012) 413-81-82

tak

Cena  za uczestnictwo : w zależności od wybranego wariantu

WARIANT 1:  szkolenie 3 – dniowe

1.060 złotych

Powyższa cena nie zawiera kosztów zakwaterowania uczestników.

Na Państwa życzenie (pakiety dodatkowe) :

·       rezerwujemy noclegi w hotelu Wit Stwosz

·       w ramach integracji, program historyczno – kulturalny, a w nim:

-       poznanie najpiękniejszych zabytków Starego Miasta – spacer historycznym Traktem Królewskim (od Barbakanu po Wawel) w towarzystwie doświadczonego przewodnika,

-       wieczorny relaks z odpowiednią dawką humoru – doskonały spektakl w Teatrze Bagatela, który od kilku lat cieszy się niesłabnącym zainteresowaniem i popularnością

Rozpoczęcie zajęć codziennie o godz. 10.15

Koszt szkolenia obejmuje :

-       zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady)

-       teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem

-       poczęstunek w przerwach kawowych

-       lunch w każdym dniu szkolenia

-       imienne zaświadczenie uczestnictwa

WARIANT 2:  dla zainteresowanych udziałem w wybranym szkoleniu

Dzień 1 (21.IV.) Cena: 320 zł. przy zgłoszeniu do dnia 8 kwietnia 2010r./ 340 zł. zgłoszenie po 8 kwietnia
Dzień 2 (22.IV.) Cena: 320 zł. przy zgłoszeniu do dnia 8 kwietnia 2010r./ 340 zł. zgłoszenie po 8 kwietnia

Dzień 3 (23.IV.) Cena: 340 zł. przy zgłoszeniu do dnia 8 kwietnia 2010r./ 380 zł. zgłoszenie po 8 kwietnia

Rozpoczęcie zajęć codziennie o godz. 10.15

Koszt szkolenia obejmuje :

-       zajęcia dydaktyczne 

-       komplet autorskich materiałów szkoleniowych

-       poczęstunek w przerwie kawowej

-       lunch

-       imienne zaświadczenie uczestnictwa

• W pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub  e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.  a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia.