Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia

26 kwiecień 2010r. prowadzi: Krzysztof Woźniak

Podatek VAT 2010 – nowelizacja, aktualne orzecznictwo

I  Nowela wynikająca ze zmiany klasyfikacji statystycznej stosowanej dla potrzeb podatkowych

1.    Doprecyzowanie definicji towaru i usługi oraz nowe ich oznaczanie symbolami statystycznymi wg PKWiU-2008
2.    Zasada zachowania stałej stawki podatku VAT mimo zmian w zakresie klasyfikacji statystycznej towarów i usług objętych obniżonymi stawkami VAT
3.    Nowa lista towarów i usług zwolnionych z podatku VAT
4.    Znowelizowana lista towarów i usług objętych 0% stawką podatku
5.    Nowa definicja nieodpłatnego przekazania towarów jako dostawy podlegającej VAT.
6.    Rozszerzenie listy przypadków, gdy faktura nie uprawnia do odliczenia VAT naliczonego
7.    Uproszczenie rocznej korekty VAT naliczonego.

II.  Nowela wynikająca z implementacji dyrektyw unijnych

1. Nowe zasady określania miejsca świadczonych usług:
a)    według kryterium nabywcy usługi, tj. podatnika lub podmiotu nie będącego podatnikiem VAT,
b)    związanych z nieruchomościami m.in. oddania w użytkowanie, pośrednictwa w handlu, wynajmu, projektowania, budowy, rzeczoznawstwa itd.,
c)    transportowych oraz pomocniczych do transportowych,
d)    kulturalnych, artystycznych, sportowych, rozrywkowych, edukacji, nauki, podobnych i pomocniczych,
e)    restauracyjnych i kateringowych,
f)    niematerialnych m.in. licencyjnych, prawnych, architektonicznych, reklamowych, finansowych itd., g) wynajmu ruchomości ze szczególnym uwzględnieniem środków transportu,
g)    turystycznych opodatkowanych tzw. marżą.

2.  Szczególne momenty obowiązku podatkowego dla niektórych usług, w przypadku importu usług.
3.  Nowe zasady składania informacji podsumowujących, obejmujących również świadczenie usług oraz dodatkowe obowiązki ewidencyjne.
4.  Nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku VAT z tytułu nabywania towarów i usług poza terytorium Rzeczypospolitej.

III.  Wybrane zagadnienia w aspekcie orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Europejskiego

1.    Nieodpłatne przekazanie towaru i świadczenie usług w związku z prowadzoną działalnością
2.    Usługi kooperacyjne świadczone wzajemnie przez podatników
3.    Refakturowanie usług a właściwe stawki VAT
4.    Świadczenie usług finansowych
5.    Faktury z nieprawidłowo zastosowaną stawką podatku
6.    Korekty faktur i korekty podatku należnego i naliczonego.

IV.  Wybrane problemy bieżące.

V.  Pytania i odpowiedzi.

26 kwiecień 2010r. (popołudniu) prowadzi: Roman Seredyński

Rachunkowość 2010 - wybrane zagadnienia w kontekście zmian do ustawy oraz w oparciu o Krajowe Standardy Rachunkowości

1.    Wprowadzenie
2.    Omówienie zmian do ustawy o rachunkowości
2.1.    Zmiany związane z dostosowaniem ustawy o rachunkowości do dyrektyw unijnych.
2.2.    Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe po 01.01.2009
2.2.1.    Kierownik jednostki - Zarząd
2.2.2.    Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy
2.2.3.    Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe – główny księgowy
2.2.4.    Biegły rewident
2.3.    Osoby składające podpisy pod sprawozdaniem finansowym – wątpliwości interpretacyjne
3.    Wybrane zagadnienia z zakresu rachunkowości w oparciu o Krajowe Standardy Rachunkowości.
3.1.    Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 – Leasing, najem i dzierżawa
3.1.1.    Podstawowe formy leasingu
3.1.2.    Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków leasingu finansowego oraz operacyjnego
3.1.3.    Aspekty podatkowe umów leasingu
3.1.4.    Specyfika leasingu zwrotnego jako szczególny przypadek leasingu operacyjnego oraz finansowego
3.2.    Różnice kursowe w aspekcie rachunkowym oraz podatkowym
3.2.1.    Ujmowanie transakcji w walucie obcej w trakcie roku oraz na dzień bilansowy
3.2.2.    Możliwe warianty ujmowania różnic kursowy  w podatku dochodowym od osób prawnych
3.2.2.1.    Metoda podatkowa
3.2.2.2.    Metoda bilansowa
3.2.3.    Podsumowanie zmian
3.3.    Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 –Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe
3.3.1.    Rezerwy a bierne RMK – wątpliwości interpretacyjne
3.3.2.    Identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych – drzewo decyzyjne
3.3.3.    Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
4.    Dyskusja i zakończenie.


27 kwiecień 2010r. prowadzi: Tomasz Piekielnik

Momenty podatkowe (VAT i CIT) – Podatek u źródła – Optymalizacja i planowanie podatkowe

Momenty podatkowe
1.    Przychody i koszty podatkowe w podatku CIT
2.    Refakturowanie i momenty podatkowe
3.    Moment rozliczenia premii pieniężnych (bonus od zakupów) dla celów VAT i CIT
4.    Zmniejszenie podatku należnego w miesiącu wystawienia faktury korygującej
5.    Zaniechane inwestycje i inwestycje w obcych środkach trwałych – istotne momenty w VAT i CIT
6.    Szczególne zasady dotyczące usług długoterminowych (roboty budowlane, kontrakty serwisowe)

Podatek u źródła i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
1.    Jak i kiedy należy stosować umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.    Podatek u źródła w praktyce: odsetki, należności licencyjne, usługi doradcze, pośrednictwo
3.    Kiedy możliwe jest niepobranie podatku u źródła?
4.    Definicja zakładu i praktyczne przykłady jego istnienia
5.    Metody unikania podwójnego opodatkowania
6.    Jakie uprawnienia daje certyfikat rezydencji?
7.    Na co szczególnie należy zwracać uwagę otrzymując certyfikat od zagranicznego kontrahenta?

Optymalizacja i planowanie podatkowe w praktyce
1.    Forma prawna i jej wpływ na wysokość opodatkowania
2.    Wypłata zysków bez podatku od dywidendy – jako alternatywa do wypłaty dywidend dla osób fizycznych
3.    Optymalizacja zbycia nieruchomości, tj. sprzedaż majątku bez podatku dochodowego
4.    Wynagrodzenia członków zarządu i prokurentów – przegląd optymalnych struktur wynagrodzeń
5.    Redukcja kosztów personalnych pracowników dzięki optymalizacji podatkowej
6.    Optymalizacja z wykorzystaniem państw z łagodnym reżimem podatkowym
7.    Optymalizacja w VAT – tzw. ulga na złe długi w praktyce
8.    Bezpieczne wdrożenie projektu optymalizacyjnego – wskazówki praktyczne


28 kwiecień 2010r. prowadzi: Robert Nowak

Podatek dochodowy od osób prawnych 2010 – interpretacje organów podatkowych, kontrowersje, przegląd zmian


Przychody w ujęciu podatkowym
1.    Ustalenie dnia uzyskania przychodu:
–    jakie zdarzenia maja wpływ na powstanie obowiązku podatkowego po stronie przychodów, w tym różnice między obowiązkiem w podatku dochodowym i w podatku VAT,
–    usługi o charakterze ciągłym rozliczane w umownych okresach rozliczeniowych,
–    moment obniżenia przychodów w przypadku udzielenia bonifikaty, rabatu, skonta (przypadki wystawiania faktur korygujących),
–    przypadki ujmowania przychodów według reguły kasowej,
–    kiedy otrzymana wpłata ma charakter zaliczki (przychody przyszłych okresów sprawozdawczych).    
 
Zasady ujmowania kosztów w podstawie opodatkowania
1.    Podział kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie,
2.    Dzień poniesienia kosztu w rozumieniu przepisów podatkowych oraz ustawy o rachunkowości:
–    do którego roku podatkowego należy zaliczać koszty dotyczące danego roku podatkowego, a poniesione w roku następnym – skutki podatkowe związane ze sporządzaniem oraz zatwierdzaniem sprawozdań finansowych,
–    jak postępować z kosztami dotyczącymi okresów dłuższych niż rok podatkowy ( np. koszty ubezpieczeń majątkowych, otrzymanych gwarancji czy prowizji od kredytów bankowych,
–    szczególne zasady zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń ze stosunku pracy oraz składki ZUS,
–    jakie koszty podatnik powinien ujmować w miesiącu, w którym nastąpiła wypłata wynagrodzenia, bez względu na okres którego koszt dotyczy,
–    koszty zaniechanych inwestycji – w którym roku zaniechana inwestycja jest kosztem,
–    zmiany w podejściu do niektórych wydatków reprezentacyjnych ze strony organów podatkowych (obiad w firmie i restauracji, usługi noclegowe),
–    odpisy amortyzacyjne od środków trwałych nabytych w formie aportu przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz indywidualne stawki amortyzacji dotyczące używanych budynków i lokali niemieszkalnych,

Różnice kursowe:
1.    Podatkowa metoda ustalania różnic kursowych:
–    według jakich kursów należy ustalać różnice kursowe, 
–    w którym roku podatkowym (okresie sprawozdawczym) różnica kursowa rodzi skutki podatkowe – zasada różnic kursowych zrealizowanych,
–    wpływ bezgotówkowych form rozliczeń z kontrahentami, w tym potrącenia, na powstanie różnicy kursowej,
–    różnice kursowe dotyczące podatku należnego i naliczonego VAT – wątpliwości dotyczące ujmowania w podstawie opodatkowania różnic kursowych w transakcjach krajowych opodatkowanych Vat, - stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.

Zasady opodatkowania  dochodów z udziału w zyskach innych osób prawnych:
1.    Kiedy dochód z dywidend wolny jest od podatku dochodowego,
2.    Skutki podatkowe związane z przekształceniem spółki kapitałowej w spółkę osobową.

Zasady ustalania wartości darowizny niepieniężnej w przypadku gdy jest ona opodatkowana podatkiem VAT – zasady korzystania z ulgi podatkowej przez podatników finansujących działalność pożytku publicznego.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (012) 413-81-82

tak

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 25 kwietnia 2010r. od godz. 14.00
Do dnia 28 kwietnia 2010r., wyjazd po obiedzie
Rozpoczęcie zajęć:  26 kwietnia o godz. 9.00
Cena szkolenia obejmuje:
- zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady)
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- 3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 25 kwietnia, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 28 kwietnia)
- poczęstunek w przerwach kawowych, obiady, kolacje
- atrakcje regionalne
- imienne zaświadczenie uczestnictwa

Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA

BEZPŁATNIE DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA
- relaks w kompleksie basenów „Park Wodny TROPICANA”
- (liczne baseny z zimną i podgrzewaną wodą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu „fala”, 4 jacuzzi z kąpielami leczniczymi, tężnia i jaskinia solna, 3 sauny aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia parowa, siłownia)
- wstęp na dyskotekę w Klubie Nocnym

• W pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub  e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.  a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia.